Come avviene il pagamento della successione?
Chi riceve in eredità dei beni mobili o immobili è tenuto a versare l’imposta di successione. Ad effettuare il calcolo è l’Agenzia delle Entrate sulla base della dichiarazione di successione che deve essere presentata entro un anno dalla data di apertura della successione, che solitamente combacia con quella del decesso del de cuius. In questo articolo vediamo nello specifico cos’è l’imposta di successione e come avviene il suo pagamento.
INDICE:
Cos’è l’imposta di successione?
Come anticipato, quando si ereditano immobili e diritti reali immobiliari è necessario presentare la dichiarazione di successione e pagare, quando dovuta, l’imposta di successione. Nello specifico, a partire da gennaio 2017 è possibile presentare la dichiarazione di successione e la domanda di voltura catastale online sul sito dell’Agenzia oppure rivolgersi ad un intermediario.
Tale dichiarazione, inoltre, deve essere presentata da uno dei soggetti obbligati come:
- i chiamati all’eredità, i legatari ed i loro rappresentanti legali;
- gli immessi al possesso temporaneo dei beni;
- gli amministratori dell’eredità;
- gli esecutori testamentari.
Come è liquidata l’imposta di successione?
Questa imposta viene liquidata sulla base dei dati indicati nella dichiarazione di successione, tenendo conto anche delle eventuali dichiarazioni sostitutive. Il pagamento della tassa, inoltre, si effettua entro 60 giorni dalla data di notifica dell’avviso di liquidazione. Dopo la scadenza di tale termine, poi, oltre alle sanzioni, si rendono applicabili anche gli interessi di mora.
Come avviene il pagamento della successione?
Esiste la possibilità di pagare l’imposta anche a rate, con le seguenti modalità:
- almeno il 20% della somma deve essere versata entro 60 giorni dalla notifica dell’avviso di liquidazione,
- la parte restante è versata in 8 rate trimestrali (12 per importi maggiori di 20.000 euro), sulle quali sono dovuti gli interessi calcolati dal primo giorno successivo al pagamento della tranche iniziale.
Si sottolinea che la rateazione non si prevede per gli importi inferiori ai 1.000 euro. Oltre a ciò, la decadenza è esclusa se si verifica un lieve inadempimento, e cioè per:
- insufficiente pagamento della rata per una frazione non superiore al 3% e a 10.000 euro,
- tardivo versamento della somma del 20%, non superiore ad una settimana.
Il lieve inadempimento è, inoltre, applicabile anche al versamento in un’unica soluzione.
Quali documenti servono per fare la successione?
Ancora prima di presentare la dichiarazione di successione, potrebbe essere utile verificare quale sia l’eredità e rintracciare gli eredi del defunto. Per farlo, puoi usufruire dei servizi offerti da VisureItalia, che consentono di raccogliere i dati utili alla presentazione della successione:
Potrai ricevere questo documento compilando questo modulo:
Documenti per successione beni mobili immobili e quotePotrai ricevere questo documento compilando questo modulo:
Verifica debiti-del defuntoIl primo servizio fornisce le informazioni necessarie per presentare la dichiarazione di successione. Tra queste rientrano l’elenco degli immobili del de cuius, la relazione ipotecaria, il rintraccio eredi, l’estratto dell’atto di morte e il certificato dello stato di famiglia del defunto.
La dichiarazione di successione immobili e quote, inoltre, fornisce una relazione patrimoniale con i beni mobili ed immobili di proprietà del de cuius. In questo servizio sono compresi anche il rintraccio degli eredi, dei veicoli, delle quote societarie, l’estratto di morte e il certificato stato di famiglia del defunto.
Infine, la dichiarazione di successione beni mobili ed immobili elenca tutti gli immobili di proprietà del de cuius, la stima immobiliare del loro valore di mercato, i beni mobili e la eventuale titolarità di quote e azioni.
Confrontati con i nostri consulenti per ricevere un preventivo comprensivo delle imposte di successione. La consulenza è impegno e poi, se deciderai di procedere, potrai richiedere la dichiarazione di successione online tramite VisureItalia.
Cosa succede se non ho i soldi per fare il pagamento della successione?
Quando i soggetti tenuti al pagamento delle tasse di successione non vi provvedono o lo fanno soltanto parzialmente entro 60 giorni dalla notifica dell’avviso di liquidazione, si prevede una maggiorazione d’imposta pari al 30% da parte dell’Agenzia delle Entrate. Tuttavia, tale maggiore importo si riduce della metà qualora avvenga il pagamento spontaneo entro 30 giorni dalla scadenza.
Se invece le tasse di successione non vengano versate, l’Agenzia delle Entrate provvede all’accertamento fiscale e alla notifica della cartella esattoriale. Quest’ultima, inoltre, sarà maggiorata dalle sanzioni dovute al mancato versamento e dagli interessi del 4,5% per ogni semestre di ritardo.
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Quanto può costare una successione?
Il costo della successione non è uguale per tutti poiché dipende da diversi fattori, come il valore del patrimonio e il tipo di rapporto tra il successore e il defunto. I successori, inoltre, sono tenuti a pagare alla morte del defunto tre imposte: di successione, di trascrizione o ipotecaria e catastale.
L’imposta di successione si calcola sulla base imponibile, che è data dal valore totale di tutti i beni e diritti successibili del defunto (attivo ereditario) meno i suoi debiti e gli oneri deducibili, come le spese mediche sostenute dai successori negli ultimi 6 mesi nell’interesse del defunto.
Le imposte ipotecaria e catastale, invece, non si calcolano sul valore di tutti i beni ma solo su quello degli immobili. Per la dichiarazione di successione bisogna pagare un’imposta ipotecaria del 2% del valore degli immobili, mentre per l’imposta catastale la percentuale è pari all’1%.
FONTE: Agenzia delle Entrate
24 commenti per "Come avviene il pagamento della successione?"
Buongiorno, siamo 8 eredi. Agenzia delle Entrate invia a ciascuno degli eredi un F24 con l’importo complessivo della tassa di successione dovuta. Entro i 60 giorni dalla notifica è possibile frazionare il totale dell’imposta in n°8 modelli F24, così da coprire integralmente l’imposta dovuto nei tempi giusti?
Grazie
Buongiorno Eugenio, dovrebbe essere possibile frazionare l’imposta complessiva in otto modelli F24 (uno per ciascun erede), purché l’importo totale venga coperto correttamente. Le suggeriamo di chiedere conferma presso gli uffici dell’Agenzia delle Entrate. Cordiali saluti.
Salve, il mio commercialista il 14 febbraio mi ha comunicato la cifra per la tassa si successione che verrà prelevata dall agenzia delle entrate. Ad oggi 3 aprile ancora non è stata pagata . Ho letto che viene pagata entro 60 gg . Ma vale anche per L addebito in conto corrente? Possibile che ancora non hanno addebitato l importo? Grazie
Buongiorno Valentina, le suggeriamo di chiedere informazioni presso gli uffici dell’agenzia delle entrate. Cordiali saluti.
Buongiorno, ho ereditato una cospicua somma di denaro, mi sono rivolta a un notaio per redigere l’atto notorio da consegnare alla banca che mi indicherà l’ammontare esatto dell’eredità, se non erro dovrei pagare l’8% di tassa di successione in quanto la defunta era una cugina di mio padre. Avrei bisogno di sapere, nella documentazione da produrre all’istituto bancario per entrare in possesso dell’eredità dev’esserci la ricevuta di pagamento della tassa di successione? Se il pagamento sarà una cifra importante io non dispongo di denaro, come faccio a pagarlo se non entro prima in possesso dell’eredità? Ringrazio e resto in attesa di una risposta.
Buongiorno Paola, le suggeriamo di rivolgersi allo stesso istituto di credito per chiedere nel dettaglio la documentazione richiesta per la pratica. Cordiali saluti.
Salve,
Il mio commercialista mi ha chiesto l’iban per pagare la successione che dovrebbe essere di 4000 euro, ho chiesto se era possibile pagarla a rate ,mi ha risposto che non si può,volevo sapere se è cosí.
Grazie
Buongiorno, per importi superiori a 1.000 euro è possibile rateizzare. Cordiali saluti.
Salve, siamo solo due figli, dopo 13 anni dalla morte di mio padre ho trovato testamento dove citava unici eredi i miei figli, della sua parte di una casa in comproprieta’ con mia mamma e di un’ alta casa dove era unico titolare, io essendo i miei figli sono d’accordo alla sua scelta ‘ mia madre e’ d’accordo percge’ mio fratello e’ stato ben compensato dai beni di mia mamma, e ha già fatto testamento a mio favore della parte in comproprieta’ con mio padre a mio favore, ma io mi chiedo dopo 13 anni posso portare il testamento al notaio? A cosa andiamo incontro per quanto riguarda il pagamento di una successione testament aria dopo 13 anni? Grazie
Buongiorno Maria Angela, in una situazione come questa è consigliabile proprio confrontarsi con un notaio, in modo che analizzi nel dettaglio la vostra situazione. Cordiali saluti.
Buongiorno come posso verificare se la tassa di successione è stata pagata visto che pagato tutto ad un notaio compresa la sua parcella
Grazie
Buongiorno Abramo, il notaio le dovrebbe aver richiesto l’IBAN per procedere con il pagamento con addebito sul conto corrente. In ogni caso il notaio le rilascerà un ricevuta di presentazione della dichiarazione di successione. Cordiali saluti.
Buongiorno.
Ho presentato dichiarazione di successione telematicamente nel marzo 2021, circa 22 mesi dopo la da data di morte. Causa rilascio della necessaria documentazione da parte del tribunale, in quanto l’erede per testamentario era minorenne. Oggi ho ricevuto avviso con sanzioni per non aver pagato l’imposta di successione. Mi aspettavo dalla A. delle E. la comunicazione dell’importo da versare su calcolo della successione. Mai pervenuta. Come ci si deve comportare? grazie.
Come da Vs. risposta:
Redazione
Buongiorno Gabriella, l’Agenzia delle Entrate nel suo sito web specifica che dopo aver ricevuto la dichiarazione di successione, l’ufficio territoriale competente invia all’erede un avviso di liquidazione con l’indicazione dell’imposta di successione. Cordiali saluti.
Buonasera Giuliana, in questo caso è necessario rivolgersi agli Uffici dell’Agenzia delle Entrate di riferimento. Cordiali saluti.
Buongiorno,
io e mia sorella siamo UNICHE eredi x pagare la tassa di successione l’importo viene diviso al 50% ed ognuna paga il proprio F24?
Buongiorno Gabriella, l’Agenzia delle Entrate nel suo sito web specifica che dopo aver ricevuto la dichiarazione di successione, l’ufficio territoriale competente invia all’erede un avviso di liquidazione con l’indicazione dell’imposta di successione. Cordiali saluti.
Buonasera una volta presentata la domanda di successione entro quanto tempo avviene l’addebito sul conto corrente?
Buongiorno Rita, le tempistiche di addebito delle spese di successione dipendono dall’ufficio dell’Agenzia delle Entrate che ha preso in carico la sua pratica. Le suggeriamo, pertanto, di chiedere maggiori informazioni presso gli sportelli dell’ente. Cordiali saluti.
Buonasera mi sono rivolta ad un professionista del settore,mi ha detto che la successione e stata approvata però ancora sul conto corrente non ho avuto nessun addebbito.È normale? Cosa posso fare per avere certezza? Che cosa mi deve rilasciare? Grazie
Buongiorno Rita, potrebbe richiedere al professionista che si è occupato della Sua pratica l’attestazione di avvenuta presentazione della dichiarazione. Cordiali saluti.
Buongiorno,il mio commercialista mi ha chiesto il cod iban da cui l’agenzia delle entrate dovrebbe riscuotere la tassa di successione.E’ corretto?grazie
Buongiorno, nel sito web dell’Agenzia delle Entrate viene indicato come metodo di pagamento dell’imposta di successione anche l’addebito sul conto corrente. Per approfondire, le suggeriamo la lettura di questa pagina: https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/web/guest/schede/dichiarazioni/dichiarazione-di-successione/imposte-dichsucc
Cordiali saluti.
Sono un cittadino inglese e ho ricevuto fallAgenzia delle entrate L AVVISO DI LIQUIDAZIONE imposta delle erogazioni delle sanzioni . So che ce un modulo da compilare per il pagamento ma è troppo difficile per me da capire e compilare . ESISTE UN MODO PIÙ SEMPLICE PER PAGARE LA TASSA DI SUCCESSIONE??!
Buongiorno Matt, potrebbe provare a chiedere il supporto di un CAF italiano. Cordiali saluti.