Cosa bisogna sapere sulla dichiarazione di successione? Guida breve

La dichiarazione di successione, un adempimento necessario per poter ereditare ciò che il defunto possedeva, deve essere presentata entro 12 mesi dalla data del decesso del de cuius. Ma quali sono i principali documenti da allegare per presentarla correttamente? Scoprilo nel nostro ultimo articolo.

INDICE:

Cos’è la dichiarazione di successione?

Questa dichiarazione non è altro che un adempimento obbligatorio, di carattere soprattutto fiscale, attraverso il quale si comunica all’Agenzia delle Entrate il subentro degli eredi nel patrimonio del defunto, per determinare così le imposte dovute. La dichiarazione di successione deve essere presentata entro 12 mesi dalla data di apertura della successione, che corrisponde di solito a quella del decesso del contribuente.

Ecco, nel dettaglio, chi è tenuto a presentarla:

• gli eredi, i chiamati all’eredità e i legatari (o i loro rappresentanti legali). Si escludono i casi in cui costoro non vi abbiano rinunciato o chiedano la nomina di un curatore dell’eredità, prima del termine di presentazione della successione,
• gli immessi nel possesso dei beni (in caso di assenza del defunto o di dichiarazione di morte presunta),
• gli amministratori dell’eredità,
• i curatori delle eredità giacenti,
• gli esecutori testamentari,
• i trustee.

Quando non c’è obbligo di dichiarazione di successione?

Non sei tenuto a presentare la dichiarazione di successione se si verificano allo stesso tempo tre condizioni:

• l’eredità va al coniuge e ai parenti in linea retta del de cuius,
• ha un valore non superiore a 100.000 euro,
• non comprende immobili o diritti reali immobiliari.

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Cosa fare prima di una successione?

Ancor prima di presentare la dichiarazione, è importante accertare la consistenza del patrimonio ereditario e individuare tutti gli eredi della persona deceduta.

Nel caso in cui il defunto fosse proprietario di beni mobili, immobili o quote societarie, è essenziale identificarli accuratamente per evidenziare eventuali ipoteche, oneri, decreti ingiuntivi o pignoramenti pendenti sul patrimonio. Il servizio Documenti per Successione relativi a beni mobili, immobili e quote si presenta come un valido supporto in questa fase.

Inoltre, è importante approfondire anche la questione dei debiti del defunto prima di accettare l’eredità, poiché potresti ereditare anche tali debiti insieme al resto del patrimonio. Attraverso il servizio di Verifica Debiti del Defunto, è possibile accertare lo stato dei debiti fiscali presso l’Agenzia delle Entrate, eventuali cartelle esattoriali emesse da Equitalia e protesti registrati a nome del defunto.

Come si fa la dichiarazione di successione?

Puoi presentare tale dichiarazione esclusivamente online sul sito dell’Agenzia delle Entrate, al quale si accede con un’utenza SPID o Fisconline/Entratel. In alternativa, puoi procedere con la richiesta rivolgendoti ad un intermediario abilitato.

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Il preventivo è senza impegno e, se deciderai di procedere, potrai richiedere la dichiarazione di successione online tramite VisureItalia.

Quali documenti allegare alla dichiarazione di successione?

I documenti indispensabili che devi allegare alla successione sono essenzialmente quattro:

• certificato di morte,
• copia dei codici fiscali del de cuius e degli eredi,
• copia di un documento di identità del de cuius e degli eredi,
• dichiarazione sostitutiva di atto notorio. Da qui risulteranno le generalità del de cuius, la parentela e le generalità dei suoi eredi e legatari e un’autocertificazione per le agevolazioni prima casa.